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【财务】财务的综合使用教程——该往哪儿记账
序号 等级 名    称 案    例 所涉科目 解决方案 理由说明
1 ★★★★★ 上系统之前的出入账目如何登记 公司3月1日刚刚上ERP系统,其中某客户A是在2月10日签订的15万元的合同,在3月1日期初账建立之前已经累计收了工程款5万元;已经累计支出了材料款3万元,提成款3000元,项目经理已经预支了1万元。这几项款项该怎么体现在ERP系统中。

1、分项帐页-收款情况;

2、分项帐页-其他收支

2、分项帐页-提成

4、期初账套

某客户A必须在系统里面登记,并且已经跟进为施工客户(也就是说必须有账期),然后在分项帐页中点开收款情况,输入15万元的工程款情况;

1、已收的5万元应该在收款情况表总登记记录收取。收取登记后需要在期初账套里面再登记一遍去冲抵(选择未入账已收)。

2、已支付的3万元材料款可以登记在分项帐页的其他收支里面的支出(因为没有出入库)。同时在期初账套里面再登记一遍去冲抵(选择未入账已支)。

3、项目经理的1万元也可以按第2种方式记录;当然也可以记录在分项帐页中的工班(可以选择总轻包)登记(同理,需要在期初账套中做冲抵)。

4、提成款3000元记录在分项帐页提成里面,冲抵同上。

为什么要这么麻烦,一会在分项帐页中记录,一会在期初账套里面冲抵?因为:

1、我们需要将正在施工的客户的收支情况腾如到ERP系统中,以利于客户和财务的统计。

2、我们需要将该客户的收支情况明细的体现在财务数据中,因为后期还会发生各种财务数据,如还需要收款和支出。如果不把之前的数据记录,只记录后期实际发生的数据,那么之前的收支就变成空缺了,而且会影响财务数据的准确性。

3、因为这个客户的说收款和支出都是产生在ERP实施之前的,其已经发生的这几单财务数据实际是不能产生我们余额的变动的,所以需要冲抵以使得账目的平衡。

2 ★★★☆☆ 营销活动——满多少,送多少
某客户A符合公司活动条件满10万元(工程合同款105000元)送价值3000元(实际出入库价值2000元)软装材料。
分项帐页-收款情况 无需任何对3000元的账目记账,只需要在收款备注里面填写一下:该客户享受活动赠送材料3000元。
首先,我们认为这个营销活动没有从本质上减少工程款105000元,只是少收了3000元材料款。因为其他款项没有任何变动,只是在材料款里面多出了成本2000元,也就是说,只是少赚了2000元的利润(或者说是多亏了2000元)。我们只要求体现该客户是参与了活动。
3 ★★★★☆ 工程款退款如何处理? 某个工程是100万合同工程款,已经收了98万元,结果结算起来只有95万元,需要退3万元多收的。 分项帐页-收款情况
其实到这时候,合同工程款已经没有用了,应该按照决算的工程款作为合同工程款了,项目经理结算也是95万元,所以要将合同款改为95万元;再将3万元退款在收款栏里用-30000元来记账,并且加以说明。

一、项目经理结算清晰

二、工程款按实际操作(当然也可以通过坏账5万元的形式,但是那样工程款没变了,脱离了实际

三、利润分析更加准确,不是客户拖赖账引起的坏账,而是实际决算工程款。





































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